План технического развития и организации производства

В этом разделе проводится программа научно-исследовательских, технических, организационных мероприятий, обеспечивающих повышение технического уровня производства, высокое качество продукции, лучшее использование материальных и трудовых ресурсов, а в конечном итоге – получение большого размера прибыли.

Все мероприятия плана группируются по следующим важнейшим направлениям:

- Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

- Создание, освоение новых изделий и повышение качества выпускаемой продукции;

- Внедрение прогрессивных технологий, механизация и автоматизация производства;

- Совершенствование управления, планирования, организации производства;

- Капитальный ремонт и модернизация основных фондов;

- Мероприятия по экономии материалов, топлива, энергии.

По каждому мероприятию определяются сроки, назначаются ответственные за внедрение, рассчитываются необходимые затраты и ожидаемый экономический эффект (положительный результат.)

Экономический эффект намечаемых мероприятий должен учитываться при расчетах трудоемкости работ, численности работающих, производительности труда и себестоимости продукции.

5. Нормы и нормативы

При разработке годового плана используется большое количество норм и нормативов. Все они отражены в специальном разделе годового плана.

Задачей этого раздела является создание и систематизация плановых технико-экономических нормативов и норм для разработки обоснованного плана (а в дальнейшем – для учета и контроля).

Норма характеризует максимально допустимые зарплаты живого и общественного труда на производство единицы продукции.

Нормативами называются показатели, характеризующие расход средств и предметов труда, (выпуск готовой продукции на единицу площади, объема, массы).

Нормы и нормативы устанавливаются на использование:

- средств труда;

- предметов труда;

- живого труда.

При нормировании средств труда должны устанавливаться нормы и нормативы на обслуживание, режим работы оборудования, ремонт оборудования и зданий (норма обслуживания на 1 наладчика в смену, норматив, норматив коэффициента сменности оборудования.)

Нормы и нормативы расходов предметов труда устанавливаются на основные материалы и полуфабрикаты, комплектующие изделия, вспомогательные материалы, топливно-энергетические ресурсы, используемые в процессе производства (нормы расхода стали, э/энергии на 1 изделие и т.д.)

При нормировании живого труда устанавливаются нормы времени обработки деталей, сборки изделий, нормативы обслуживания станков, установок и численности работающих (трудоемкость, норма относительной численности).

Кроме перечисленных групп нормативов и норм используются еще календарно – плановые нормативы.

Например, оптимальные размеры производственных партий, длительность производственного цикла по каждому изделию и др.

В условиях рыночной системы нормы и нормативы разрабатываются предприятием самостоятельно. Оны должны периодически пересматриваться и соответствовать техническому уровню производства.

Устаревшие нормы и нормативы не способствуют экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

6. План капитальных вложений и капитального строительства

Этот раздел имеет целью определить задание по наращиванию производственных мощностей для обеспечения роста производства, а также по вводу в действие объектов непроизводственного назначения (жилья).

По каждому   намеченному объекту намечаются сроки ввода, необходимые капитальные вложения и устанавливаются источники финансирования.

Ими могут быть: чистая прибыль предприятия, кредиты банков, централизованные ассигнования из государственного бюджета.

Этот раздел разрабатывается по следующим направлениям:

- прирост производственных мощностей за счет   реконструкции действующего производства.

- ввод в действие новых производственных мощностей за счет расширения и строительства новых цехов.

- ввод в действие непроизводственных объектов.

В плане должны быть приведены технико-экономические обоснования эффективности использования капитальных затрат.

(Например: рассчитывается срок окупаемости капитальных вложений).

Этот раздел разрабатывается отделом капитального строительства предприятия (ОКС).

7. План материально-технического обеспечения

В этом разделе планируется:

1. Потребность предприятия во всех видах материальных ресурсов.

2. Размеры запасов материалов на складах.

3. Плановый объем завоза каждого вида материалов.

Потребность в сырье, материалах, топливе, комплектующих изделий определяется для обеспечения плана производства основной продукцией, для нужд вспомогательного производства, на освоение новых изделий и экспериментальные работы, на осуществление механизации и автоматизации производства.

Потребности в материальных ресурсах основного производства определяются на основании норм расхода на 1 изделие и объема производства.

Расчет потребности производится отделами снабжения, капитального строительства, главного механика, инструментальным отделом и другими.

Затем все расчеты объединяются в отделе снабжения.

План потребности в сырье, материалах составляется в денежном выражении для того, чтобы определить величину затрат на приобретение всех необходимых видов материальных ресурсов.

8. План по труду и кадрам

В этом разделе планируются следующие показатели:

1. Производительность труда.

2. Численность работающих по категориям.

3. Общий годовой фонд заработной платы

         В практике учета кадров различают списочный состав, среднесписочный и явочный.

         В списочный состав работников предприятия входят все категории постоянных, сезонных и временных работников, принятых на работу на срок не менее 5 дней. Кроме того, в списочный состав включаются также работники, принятые на работу по основной деятельности предприятия на срок свыше 1 дня. Включение в списочный состав производится со дня их зачисления на работу. В списках работников предприятия должны состоять как фактически работающие на данный период времени, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам.

         Среднесписочная численность работников за отчетный месяц определяется путем суммирования числа работников за все календарные дни отчетного месяца, включая праздничные и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней отчетного периода. При этом списочное число работников за выходной или праздничный день принимается равным списочному числу работников за предшествующий рабочий день.

         От списочного состава работников следует отличать явочный, который показывает, сколько человек из числа состоящих в списке явилось на работу.

         Число фактически работающих показывает численность персонала не только явившегося, но и фактически приступившего к работе. Разность между явочным числом и числом фактически работающих показывает число лиц, находившихся в целодневных простоях (из-за аварий и.т.д)

          Для определения потребного количества рабочих рассчитывают годовой эффективный фонд времени, устанавливающий число рабочих часов, которое должно быть отработано 1-м рабочим за год.

Где

 Др – количество рабочих дней в году;

О – средняя продолжительность отпусков, дни.

Н – средняя продолжительность невыходов в связи с болезнью и другими уважительными причинами, дни.

Fс  – продолжительность смены, час.

Расчет численности основных производственных рабочих производится отдельно по каждой профессии (токарь, фрезеровщик и т.д.) и разрядам.

Списочная численность основного производства равна:

Где

 m_c - количество станков, обслуживающих одновременно одним рабочим.

Однако в практике работы предприятия имеется значительное количество работ, не подлежащих нормированию.

В этом случае расчет производиться менее точно по средней выработке одного рабочего за предыдущий год.

Эта выработка увеличивается на процент планируемого роста производительности труда.

Численность основных производственных рабочих на ненормируемых работах равна:

Где

 ПР – план производства на ненормируемых работах, руб.

Птр – планируемая производительность труда (выработка), руб.

Численность вспомогательных рабочих может определять:

- по местам обслуживания. Так рассчитывается численность транспортных рабочих.

- по нормам времени. Так производят расчет численности ремонтных рабочих. Чем больше трудоемкость ремонтных работ, тем больше требуется ремонтных рабочих.

- по нормам относительной численности, т.е. в % к числу основных производственных рабочих. Так производится расчет контролеров, кладовщиков, комплектовщиков, распределителей работ.

- по нормам обслуживания. Так рассчитывается численность наладчиков оборудования.

 Явочная численность наладчиков равна:

Где

S – количество станков, требующих наладки.

Ксм – коэффициент сменности работы оборудования.

Нобсл  - норма обслуживания на 1 наладчика в смену, шт.

Норма обслуживания показывает, сколько станков данного типа может обслуживать наладчик за смену. Она устанавливается по каждому виду оборудования отдельно и зависит от сложности оборудования и его наладки.

Списочная численность наладчиков равна:

Где

           Rп.яв – количество наладчиков явочная, чел.

      К – коэффициент, учитывающий потери времени по уважительным причинам (болезни, отпуска).

      а – планируемый % потерь времени по уважительным причинам.

         Потребное количество ИТР, МОП, охраны определяется по штатному расписанию, которое разрабатывается предприятием самостоятельно на основании производственной структуры предприятия и структуры управления предприятием.